【2025年版】年末調整クラウド最新情報まとめ📊〜法改正と主要システムのアップデートを徹底比較〜
こんにちは！クラウドシステムの設定代行・運用サポートを行う TECO Design です。
毎年恒例の「年末調整」ですが、2025年も法改正とクラウド各社のアップデートにより、対応がこれまで以上に複雑になりそうです。
この記事では、
✅ 2025年の年末調整に関する法改正のポイント
✅ SmartHR・マネーフォワード・freee人事労務の最新アップデート
をわかりやすくまとめました。
📚 目次
🧾 2025年 年末調整｜主な法改正ポイント
① 基礎控除・給与所得控除の引き上げ👛
生活物価の上昇などを踏まえ、税負担を軽減する目的で控除額が引き上げられます。
| 項目 | 旧制度 | 新制度（2025年分） |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 一律48万円 | 所得に応じて58～95万円 |
| 給与所得控除 | 収入に応じて55万円〜 | 収入に応じて65万円〜 |
② 扶養親族・配偶者等の所得要件の見直し👨👩👦
基礎控除の見直しに伴い、扶養に関する所得要件も改正されます。
| 対象 | 旧要件 | 新要件 |
|---|---|---|
| 扶養親族・同一生計配偶者 | 48万円以下 | 58万円以下 |
| ひとり親の子 | 48万円以下 | 58万円以下 |
| 勤労学生 | 75万円以下 | 85万円以下 |
③ 特定親族特別控除の新設👱♀️
「103万円の壁」問題に対応するため、新たに「特定親族特別控除」が新設されます。
| 対象 | 所得要件 | 控除額 |
|---|---|---|
| 19〜23歳未満の子ども（扶養外） | 所得58万超〜123万円以下 | 所得に応じて3〜63万円 |
④ 通勤手当の非課税限度額の遡及改正（見込み）🚗
マイカー・自転車通勤者の非課税範囲が 2025年4月1日に遡って改正される可能性 があります。
これに伴い、以下のような対応が必要になる見込みです。
- 課税支給額の遡及修正
- 退職者の源泉徴収票の再発行
💡 クラウド年末調整システム比較
SmartHR
- 生命保険料控除証明書のOCR自動入力 NEW✨
- 電子的控除証明書に対応（生命保険・地震保険）
- 団体保険データのインポート機能
- メッセージ機能（有償オプション） NEW✨
- 設問ヒントメッセージ編集機能
SmartHRは「申告書の回収」に特化しており、税額計算は他のシステムと連携して行います。
マネーフォワード クラウド年末調整
- 電子的控除証明書対応拡大（年金・健康保険・共済対応） NEW✨
- 保険料入力代行オプション（別料金） NEW✨
- MFクラウド給与とのAPI連携強化（部分上書き可能）
SmartHRとのAPI連携も可能で、「申告書回収 × 計算処理」を分担運用できます。
freee人事労務
- 電子的控除証明書対応（生命・地震・共済） NEW✨
- AI年末調整（OCR自動入力＋アラート機能） NEW✨
- 団体保険データXMLインポート対応
書類のアップロードミスをAIが自動検知。
申告書の回収から税額計算・過不足税額反映まで、すべてfreee内で完結できます。
🧮 TECO Designのサポート内容
年末調整は「制度変更 × システム設定 × 従業員案内」が重なる時期です。
TECO Designでは以下のような支援を行っています。
- SmartHR / MFクラウド / freee の設定代行
- クラウド間API連携の設定支援
- 従業員向け説明会の実施
🔍 関連リンク
- 【完全保存版】年末調整ペーパーレス化ガイド
- かんたん操作でペーパーレス！担当者・従業員双方に優しいSmartHRの年末調整機能を紹介
- HRMOS勤怠で年末調整業務を効率化しよう！勤怠管理と連携した効率的な運用方法をご紹介
- ジョブカンで年末調整業務を効率化しよう！従業員にとっても使いやすい機能をご紹介
💬 ご不明点や設定代行のご相談はお気軽に！
👉 お問い合わせはこちら
